Article mis à jour le 7 juillet 2024
La défiscalisation de certains travaux dans sa résidence principale permet de faire des économies. Ces dernières années, l’offre a été élargie grâce à la loi finance de 2019. Les dispositifs sont divers et pour quasi tous les types de travaux et de logements. Lesquels sont déductibles et sous quelles conditions ?
Quelles sont les conditions pour y avoir droit ?
Il faut tout d’abord que ces travaux soient réalisés dans votre résidence principale, dont vous êtes propriétaire, et dans un but purement personnel. Les ouvrages réalisés à but commercial et professionnelle ne bénéficie pas de déduction d’impôt sauf dans deux cas précis : les travaux d’accessibilité pour les personnes à mobilité réduite et la protection de locaux contre l’amiante.
Quels travaux sont déductibles des impôts ?
Les travaux d’amélioration
Ces travaux correspondent à l’installation d’équipements qui amélioreront le confort du logement. Tous les travaux ne sont pas concernés, seules six cas précis sont pris en compte :
∙ Le remplacement ou l’installation d’un chauffage central ;
∙ L’installation d’une salle de bain ;
∙ L’installation d’une cuisine ;
∙ L’installation d’un système d’assainissement ;
∙ L’installation d’un ascenseur ;
∙ L’installation d’une antenne de télévision collective
Les travaux de réparation et d’entretien
Les travaux de réparations et d’entretien ne sont pas des gros travaux. Ils servent à entretenir le logement pour le garder aux normes et fonctionnel comme le remplacement d’une VMC défectueuse.
Depuis 2017, les travaux de jardinage sont aussi pris en compte et bénéficient d’une réduction d’impôt de 50%. Les conditions pour avoir accès à cette aide sont de passer par un organisme reconnu et d’effectuer une de ses tâches :
∙ la cueillette des fruits et légumes de votre jardin ;
∙ la taille des haies et d’arbustes ;
∙ la tonte de la pelouse ;
∙ le débroussaillage des mauvaises herbes.
Les travaux d’aménagement pour les personnes âgées et handicapés
Pour les personnes dépendantes d’installations comme les personnes âgées ou les personnes handicapées motrices, l’État met en place des aides fiscales. Les cabines de douches, les barres de maintiens et les monte-escaliers sont déductibles des impôts.
Pour toutes autres installations nécessaires au quotidien, vous pouvez souscrire à un crédit d’impôt qui ne prendra en compte que 25% des dépenses prévues.
Quels travaux ne sont pas déductibles des impôts ?
Tous les travaux de construction, de reconstruction ou encore d’agrandissement ne sont pas compris dans ce dispositif fiscal. Par conséquent, les gros travaux comme l’isolation de la toiture ou l’abattement d’un mur sera à votre charge en tant que propriétaire.
Les autres aides fiscales
TVA à 10%
Lorsque votre logement à plus de deux ans, vous avez droit à une TVA réduite à 10%, contre 20% en temps normal, sur certains travaux. Tout comme la déduction d’impôts, les travaux concernés par cette aide fiscale se rapportent aux travaux d’amélioration, de transformation, d’aménagement et d’entretien.
Pour y avoir droit, il faut obligatoirement passer par une entreprise qui réduira la TVA sur la facture. Si vous achetez les matériaux nécessaires vous-même, vous n’avez pas accès à cette TVA réduite, seul le travail de l’entreprise est pris en compte.
TVA à 5,5% pour la rénovation énergétique
La TVA à 5,5% s’applique sur certains travaux de rénovation énergétique comme le changement de fenêtre, l’isolation des murs ou encore l’installation d’un système de chauffage. La seule condition pour y avoir droit est d’être propriétaire d’un logement construit il y a plus de deux ans.
La PrimRenov
La rénovation énergétique est favorisée par l’État à travers de nombreuses aides fiscales. La plus connue est la PrimRenov. Elle est destinée à tous les propriétaires qui souhaitent réaliser des travaux de rénovation énergétique (chauffage et isolation), qu’ils habitent ou louent leur bien immobilier. Il faut que le bien en question soit construit depuis au moins 15 ans.
L’État prend en charge l’intégralité des travaux. Le montant alloué dépend du revenu de ménage, de la nature des travaux engagés et du profit écologique que les travaux peuvent apporter. Pour les plus gros travaux, la prime peut dépasser les 20.000 euros. Les travaux pris en compte sont variés : installation d’une nouvelle chaudière, poses de volets isolants ou encore installation d’une borne électrique qui sert à recharger une voiture hybride ou électrique.
La loi Denormandie
Ce dispositif fiscal permet d’obtenir une réduction d’impôt sur des travaux de rénovation pour les propriétaires d’un logement ancien. Seuls les logements nécessitants d’importants travaux sont concernés. Si vous êtes propriétaire d’un logement répondant à ces conditions, il suffit de répondre à un des critères suivants pour être éligible :
∙ Les travaux augmentent l’efficacité énergétique du logement avec une amélioration d’au moins 20 %, voire 30 % pour les logements individuels.
∙ Les travaux doivent comporter au moins deux éléments de rénovation.
∙ Les travaux comportent l’agrandissement de la surface.
∙ Les travaux doivent représenter au moins 25 % du montant de la rénovation.
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